С 1 января увеличился размер налогового вычета для расходов на лечение, собственное обучение и покупку лекарств. Предельная сумма расходов на эти цели, с которой можно будет получить налоговый вычет 13%, повысилась с 120 тыс. до 150 тыс. руб. Также более чем в два раза увеличивается сумма, с которой граждане смогут получить налоговый вычет по расходам на обучение детей, — с 50 тыс. до 110 тыс. руб., сообщает РБК.
Подтверждать расходы 2024 года на лечение, обучение, спорт и страхование можно одним документом — справкой об оплате соответствующих услуг или уплате взносов по договору страхования жизни или негосударственного пенсионного обеспечения. Она заменила все другие подтверждающие документы, в частности договор, платежки, чеки. Для вычета по расходам 2021—2023 годов состав документов прежний, - пишет журнал tinkoff. - То есть не нужно представлять в налоговую документы о расходах на обучение, медуслуги и спорт, если их подаст организация или ИП, которые оказывают эти услуги. После этого в течение 20 рабочих дней в личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление на вычет. Налоговая сформирует его до 20 марта по сведениям, представленным до 25 февраля, и не позднее 20 дней, если сведения представлены после 25 февраля. Впервые предзаполненные заявления будут сформированы в 2025 году по расходам 2024 года,
Также налоговый возврат можно оформить через ФНС или через работодателя. Список документов для оформления налогового возврата на обучение, информирует портал nalogia.ru.
Через работодателя:
Договор с образовательным учреждением;
Лицензия образовательного учреждения, если ее реквизиты отсутствуют в договоре;
Документы, подтверждающие расходы на оплату обучения;
Документы, подтверждающие родственную связь с обучающимся;
Справка из учебного заведения об очной форме обучения ребенка, брата, сестры.
Через ФНС:
Декларация 3-НДФЛ;
Справка 2-НДФЛ о доходах;
Заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в форму3-НДФЛ).
Налоговый возврат на лечение.
Через работодателя:
Договор на оказание медицинских услуг с клиникой;
Копия лицензии клиники на оказание медицинских услуг;
Справка об оплате медицинских услуг, выданную клиникой;
Платежные документы, подтверждающие оплату: чеки, квитанции, приходно-кассовые ордера и пр.
Документы, подтверждающие родство — при возврате налога за лечение родителей, мужа/жены или детей.
Рецепты на лекарства от лечащего врача.
Через ФНС:
Декларацию 3-НДФЛ;
Справку 2-НДФЛ о доходах;
Заявление на возврат НДФЛ (с 2020 г. входит в состав декларации).
Отметим, что налоговый возврат имеет срок давности и предоставляется в течение трех лет после года, в котором вы понесли расходы. То есть в 2024 г. вы можете вернуть подоходный налог за 2023, 2022 и 2021 гг. Получить льготу за более ранние периоды уже нельзя.
Ранее мы писали Инструкция: получаем налоговый вычет за занятия спортом в Кирове